一、广州税务申报流程

1. 一般纳税人申报流程

进项发票认证：月底前需完成增值税进项发票的认证与解密。

销项发票抄税：次月7日前对增值税销项发票进行抄税处理，并打印当月开票清单。

填写申报表：登录广东省电子税务局，进入“税费申报及缴纳”模块，填写增值税主表、4张附表及损益表、资产负债表。

携带材料报税：将填写并盖章的报表（一式两份）及税务IC卡提交至报税大厅。

2. 小规模纳税人/个体户申报流程

登录电子税务局：通过广东省电子税务局网站或“广东税务APP”进入申报系统，选择“增值税小规模纳税人申报”。

填写纳税申报表：根据实际经营数据填写收入、成本等信息，若无经营可选择零申报。

提交与缴税：在线提交申报表并完成税款缴纳（支持线上支付或线下银行转账）。

3. 企业所得税申报

季度预缴申报：每季度末次月15日前，通过电子税务局填写《企业所得税季度预缴申报表》。

年度汇算清缴：年度结束后5个月内完成汇算清缴，提交年度财务报表及企业所得税年度申报表。

4. 个人所得税申报

自行申报：通过“自然人电子税务局”或办税大厅提交《个人所得税纳税申报表》，需附身份证复印件。

代理申报：委托税务师代理时需提供授权书及收入证明材料。

二、注意事项

时间节点增值税一般纳税人需在次月15日前申报，小规模纳税人按季申报（1月、4月、7月、10月15日前）。

个人所得税每月7日前申报，房产税/土地使用税每年4月、10月15日前申报。

材料准备确保发票、合同、财务报表等资料真实完整，申报表需加盖公章。

涉及税收优惠的申报（如契税减免），需提供家庭成员信息、购房合同等补充材料。

异常处理若申报数据异常（如销售额与利润表不一致），需附书面说明，避免擅自调整数据。

更换金税卡前需确认已抄报税，否则需携带未抄税发票存根联补录。

电子税务局操作首次登录需绑定企业信息，使用税务UKey或CA证书进行身份验证。

申报后可通过系统查询结果，保存电子回执备查。

优惠政策利用关注小微企业增值税减免、研发费用加计扣除等政策，合理降低税负。

三、常见问题

零申报风险：连续3个月零申报可能触发税务预警，需提供无经营证明。

跨区申报：房产交易契税需通过“房地产交易智能办税系统”申报，且广州市部分区域暂不支持PC端操作。

更多细节可参考广州市税务局官网或咨询专业代理机构。